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公司股权转让需要交哪些税?

发布日期:2021-09-10 15:45:24  浏览量:13

现在很多地方都有明确的政策,个人股权转让必须先交税再变更登记。那么公司股权转让需要缴纳哪些税呢?以下是股权转让的四种税收情况。

1。

印花税

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴纳印花税。被投资企业无需缴纳印花税或代扣代缴义务,股权转让由双方自行完成。印花税税率一般为25%;此外,印花税的计算公式是印花税=合同所载金额*5/1万元。

下面举个例子,你就明白了,一个合伙公司是两个人合伙的,现在a要退出,把股权转让给b,合同规定转让价格为10万。所以A和B都需要缴纳多少印花税?印刷税=10万*5/10000=50元;除公司外,个人或个体户也可按次申报,签订合同后,带合同到地税局办理。

二、二。

增值税。

现实中最常见的股权转让是以企业或个体户为主体,转让给公司合伙的企业股权。以下几种不属于增值税征收范围,如下:

(1)个人。

转让上市公司股权:免征增值税;转让非上市公司股权:不属于增值税范畴;转让合伙股权:不属于增值税范畴。

二是个体工商。

转让上市公司股权:免征增值税;转让非上市公司股权:不属于增值税范畴;转让合伙股权:不属于增值税范畴。

(3)公司。

转让上市公司股权:按金融商品转让征收增值税;转让非上市公司股权:不属于增值税范畴;转让合伙股权:不属于增值税范畴。

(4)合伙企业。

转让上市公司股权:按金融商品转让征收增值税;转让非上市公司股权:不属于增值税范畴;转让合伙股权:不属于增值税范畴。

五、个人独资企业。

转让上市公司股权:按金融商品转让征收增值税;转让非上市公司股权:不属于增值税范畴;转让合伙股权:不属于增值税范畴。

一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%。

3.

公司所得税

实际上,在股权转让中,大家最关心的是企业所得税,企业所得税是针对股权转让方的,股权转让方分为以下几类:

(1)持股主体为企业,转让给个人;

(2)持股主体为企业,转让给企业;

(3)持股人为个人,转让给个人;

(4)持股人是个人,转让给企业。

如上所述,第一种和第二种情况下,转让方需要缴纳企业所得税;第三种和第四种勤奋的转让方需要缴纳个人所得税和印花税。此外在上海园区办理的话,政策收税优惠,比如符合小微企业,企业所得税为20%;现在政府鼓励研发科技,那么一些高科技企业,所得税也是15%。

4。

个人所得税

刚才还介绍了企业所得税。从企业所得税中可以看出,如果持股人是个人,转让给个人或企业,税率为20%。计算公式为个人应纳所得税=(转让股权收入-取得股权成本-转让过程中支付的费用)*20%;这与增值税正好相反。增值税是卖方代扣代缴买方的增值税,股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。下面举个例子,你会更清楚,如下:

某合伙公司,a入伙时出资5万,现在a退出,将股份转让给b,合同明确记载转让价格为10万,转让过程中支付中介服务费等5000。所以B需要代扣代缴的A的个人所得税是多少?个人所得税=(10-5万-5000)*20%=9000元。


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