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电子发票、代开发票开具后要怎样作废?

发布日期:2020-09-24 08:30:19  浏览量:62

发票的开具几乎涉及到所有发生生产经营行为的单位和个人,包括自行开具电子发票和到税务机关代开发票。那么发票要作废呢,下面一起学习一下,如何作废发票。


电子发票开具后是否可以作废?

目前增值税电子发票开具后不能作废。纳税人开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。


成品油发票开具后是否可以作废?

成品油专用发票开具后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。所以说,成品油发票也同样是不能作废的,需要开具红字发票冲回去。


代开增值税专用发票作废

小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的,如果纳税人退回代开专用发票的全部联次,且退票发生在开票当月,税务机关可对开具的专用发票进行作废。


自开增值税专用发票作废条件

增值税发票的作废也不是想作废就作废的,同样需要满足一定的条件。符合作废条件,是指同时具有以下情形:

(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。

(2)销售方未抄税并且未记账。

(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。


已开具发票的作废流程(以金税盘为例)

操作流程如下:

第一步:登陆开票软件—发票管理—发票作废

第二步:系统跳出开票信息清单界面,找出需作废发票,或通过在检索框输入要作废发票

第三步:选中要作废的发票,点击右上角的“作废”;也可点击查看发票后,再选择“作废”

第四步:在跳出的对话框中点击“确认”

第五步:再次跳出对话框,提示发票作废成功或失败,点击下方的“确认”

第六步:确认后发票上将会出现作废字样


未开具发票的作废流程(以金税盘为例)

操作流程如下:

第一步:点击“发票管理”模块,点击发票管理—未开发票作废

第二步:选择相应发票种类

第三步:录入要作废的发票份数,核实无误后点击“确定”按钮


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